L’image du cycle comptable présentée à la page du document récapitulatif comptable joint offre une bonne visualisation des étapes allant de l’activité économique (transaction) à la clôture des livres pour une période donnée (hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle ou annuelle).

La vue des écritures comptables ressemblerait à la maquette ci-dessous.

3.1 Écritures comptables automatisées

Phenix doit enregistrer automatiquement chaque transaction comme une écriture comptable distincte (pas besoin de consolidation quotidienne, etc.).

Les types de transactions concernées sont :

• Décaissements
• Remboursements
• Rééchelonnements
• Radiations
• Ajustements

Ces écritures ne doivent pas pouvoir être modifiées depuis l’interface comptable (contrairement aux écritures manuelles qui peuvent être annulées, etc.).

Chaque écriture doit être liée à l’entité qui l’a générée (ex. : transaction de prêt), afin que l’utilisateur puisse l’analyser.

Elles ne peuvent être modifiées que par des événements générés par le système (ex. : un utilisateur annule un décaissement de prêt).

3.2 Écritures comptables manuelles

Pour une écriture manuelle, permettre “m” lignes de débit et “n” lignes de crédit dans une même écriture, tant que le total des débits est égal au total des crédits.

Autoriser l’annulation d’une écriture comptable : le système doit enregistrer automatiquement les écritures inverses correspondantes (débits ↔ crédits).

Cela implique que chaque lot d’écritures doit avoir un ID de lot, afin que toutes les écritures individuelles puissent être identifiées facilement pour une annulation.